第八節(jié) 監(jiān)事會(huì)報(bào)告
本年度公司監(jiān)事會(huì)依照《公司法》和《公司章程》及《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真履行了股東大會(huì)賦予的各項(xiàng)職責(zé),促進(jìn)了公司經(jīng)營管理活動(dòng)的規(guī)范化。
一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議情況
本年度公司監(jiān)事會(huì)共召開了四次會(huì)議,會(huì)議具體情況如下:
1、二屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議
二屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議于2004年4月17日在公司四樓會(huì)議室召開。會(huì)議一致通過了如下決議:
一、公司2003年度監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告;
二、公司2003年度財(cái)務(wù)決算報(bào)告;
三、公司2003年度利潤分配預(yù)案;
四、公司2003年度年度報(bào)告及年度報(bào)告摘要;
五、關(guān)于會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明。
會(huì)議決議公告刊登于2004年4月20日出版的《中國證券報(bào)》上。
2、二屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)議
二屆監(jiān)事會(huì)第八次會(huì)議于2004年7月28日在公司四樓會(huì)議室召開。會(huì)議一致通過了公司2004年半年度報(bào)告及摘要。
會(huì)議決議公告刊登于2004年8月2日出版的《中國證券報(bào)》上。
3、2004年第一次臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議
2004年第一次臨時(shí)監(jiān)事會(huì)會(huì)議于2004年11月2日以通訊表決方式召開。會(huì)議審議通過了關(guān)于監(jiān)事會(huì)換屆選舉的議案。
會(huì)議決議公告刊登于2004年11月3日出版的《中國證券報(bào)》上。
4、三屆監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議
三屆監(jiān)事會(huì)第一次會(huì)議于2004年12月4日在公司四樓會(huì)議室召開。審議通過了關(guān)于選舉季振華先生為公司第三屆監(jiān)事會(huì)主席的議案。
會(huì)議決議公告刊登于2004年12月7日出版的《中國證券報(bào)》上。
二、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司有關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見
(一)公司依法運(yùn)作情況
本年度公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)國家法律法規(guī)和《上市公司治理準(zhǔn)則》的要求,對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)的召開程序、決議事項(xiàng),對(duì)股東大會(huì)決議執(zhí)行情況,公司高級(jí)管理人員的執(zhí)行職務(wù)情況以及公司管理制度等進(jìn)行了監(jiān)督。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為:
2004年,公司董事會(huì)認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)決議,嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司章程規(guī)定,在股東大會(huì)授權(quán)和公司章程規(guī)定范圍內(nèi)行使職權(quán),決策程序合法,公司內(nèi)控制度健全,運(yùn)作規(guī)范。
公司經(jīng)理層認(rèn)真執(zhí)行董事會(huì)決議,在董事會(huì)授權(quán)和公司章程規(guī)定的范圍內(nèi)行使職權(quán),科學(xué)管理。
董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員能夠做到誠信勤勉,認(rèn)真履行職責(zé),在執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)沒有發(fā)現(xiàn)違反法律法規(guī)、《公司章程》或損害公司利益的行為。
(二)檢查公司財(cái)務(wù)情況
公司監(jiān)事會(huì)對(duì)公司2004年財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了認(rèn)真、細(xì)致的檢查。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為:公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度健全,財(cái)務(wù)管理規(guī)范。北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司出具的標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告,客觀公正、真實(shí)可靠的地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
(三)公司前次募集資金使用情況
公司于2001年1月13日召開首屆七次董事會(huì)審議了兩項(xiàng)募集資金項(xiàng)目變更的議案,并經(jīng)2001年2月18日召開的公司2001年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過。其余項(xiàng)目按承諾實(shí)施,沒有發(fā)生變更。
(四)公司在本年度沒有收購、出售資產(chǎn)事宜。
(五)公司關(guān)聯(lián)交易公平合理,沒有損害本公司的利益,無內(nèi)幕交易行為。
第九節(jié) 重要事項(xiàng)
一、本年度公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。
二、本年度公司無收購或出售資產(chǎn)、吸收合并情況
三、本年度公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
經(jīng)2001年12月8日召開的2001年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議批準(zhǔn),公司于2001年10月27日與大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司簽署了《購銷協(xié)議》。鑒于本公司有一名董事在龍化新公司任職,因此該交易已構(gòu)成本公司的關(guān)聯(lián)交易。本關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)的為龍化新公司經(jīng)營的粗碳五、粗碳九、乙腈廢水等,由本公司買斷龍化新公司的上述產(chǎn)品,每月為一個(gè)結(jié)算周期,按當(dāng)期價(jià)格當(dāng)月銷售量結(jié)算,產(chǎn)品價(jià)格由雙方共同協(xié)商,不高于同期市場價(jià)格。該項(xiàng)交易屬于日常業(yè)務(wù)中持續(xù)進(jìn)行的, 2004年該項(xiàng)交易總金額為20,651 萬元,預(yù)計(jì)2005年該項(xiàng)交易總金額為20,600 萬元。
本次交易屬于公司正常的經(jīng)營范圍。本項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易遵循了商業(yè)原則,交易是公平、公正和公允的。與大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司簽訂的原材料購銷協(xié)議有利于公司獲得長期、穩(wěn)定的原材料供應(yīng)。符合公司整體利益和全體股東利益。
四、重大合同及履行情況
1、報(bào)告期內(nèi)公司無托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包本公司資產(chǎn)的事項(xiàng)。
2004年6月27日召開的2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議并通過了關(guān)于將藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司的議案(詳見刊登于2004年05月27日的《中國證券報(bào)》上大慶華科股份有限公司關(guān)于資產(chǎn)租賃事項(xiàng)公告)。
2、報(bào)告期內(nèi)公司無重大擔(dān)保事項(xiàng)。
3、報(bào)告期內(nèi)公司無直接委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理事項(xiàng)或委托貸款事項(xiàng)。
4、無其他重大合同。
五、報(bào)告期內(nèi)公司及持股5%以上股東承諾事項(xiàng)
公司于2004年5月25日召開的2003年度股東大會(huì)審議并通過了2003年度利潤分配方案,以2003年末的11500萬股為基數(shù),向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元(含稅)。本方案已于2004年7月6日實(shí)施完畢。
六、公司2004年度繼續(xù)聘任北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司為本公司審計(jì)機(jī)構(gòu),年度審計(jì)費(fèi)30萬元。該事務(wù)所已為本公司提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限為五年。
七、報(bào)告期內(nèi),公司、公司董事會(huì)及董事、高級(jí)管理人員在報(bào)告期內(nèi)沒有受到中國證監(jiān)會(huì)稽查、中國證監(jiān)會(huì)行政處罰、通報(bào)批評(píng)、證券交易所公開譴責(zé)的情形。
八、其他重大事項(xiàng)
報(bào)告期內(nèi)公司高管人員發(fā)生了變動(dòng)。在2004年4月17日召開的二屆董事會(huì)第七次會(huì)議上聘任張好寬先生為公司總經(jīng)理,隋祥波先生辭去副總經(jīng)理職務(wù)。會(huì)議決議公告刊登于2004年5月26日出版的《中國證券報(bào)》上。
九、報(bào)告期內(nèi)除本年度報(bào)告披露的信息外,公司無《證券法》第六十二條、《公開發(fā)行股票公司信息披露實(shí)施細(xì)則》第十七條規(guī)定的重大事項(xiàng)。
第十節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
中興宇審字(2005)第5060號(hào)
大慶華科股份有限公司全體股東:
我們審計(jì)了后附的大慶華科股份有限公司(以下簡稱大慶華科)2004年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和合并資產(chǎn)負(fù)債表,2004年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利潤分配表以及2004年度現(xiàn)金流量表和合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是大慶華科管理當(dāng)局的責(zé)任,我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。
我們按照中國注冊會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作,以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù),評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì),以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信,我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
我們認(rèn)為,上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定,在所有重大方面公允反映了大慶華科2004年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2004年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
北京中興宇會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊會(huì)計(jì)師 王 麗
有限責(zé)任公司 中國注冊會(huì)計(jì)師 紀(jì) 杰
中國 . 北京 二○○五年四月十六日
二、會(huì)計(jì)報(bào)表
見附錄。
三、會(huì)計(jì)報(bào)表附注
一、公司簡介
大慶華科股份有限公司(以下簡稱“本公司”)是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號(hào)文件批準(zhǔn),由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司、大慶龍?jiān)词煞萦邢薰尽⒋髴c高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號(hào)文件批準(zhǔn)于2000年7月7日上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行社會(huì)公眾股3,000萬股,股票代碼:000985。本公司原名為“大慶華科(集團(tuán))股份有限公司”,2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準(zhǔn)將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。本公司經(jīng)營范圍為:生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油樹脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烴涂覆料、填充料、絕緣料、護(hù)套料、耐候料等;生產(chǎn)銷售醫(yī)藥產(chǎn)品片劑、顆粒劑、硬膠囊、軟膠囊及保健食品等;進(jìn)出口業(yè)務(wù)。
二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法
1、會(huì)計(jì)制度
本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》。
2、會(huì)計(jì)年度
本公司采用公歷年度,即每年公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ),各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)以歷史成本為計(jì)價(jià)原則,如果發(fā)生減值,則計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按月初中國人民銀行公布的市場匯價(jià)(中間價(jià))折合人民幣記賬,月末對(duì)貨幣性項(xiàng)目中外幣余額按月末市場匯率進(jìn)行調(diào)整,因匯率變動(dòng)發(fā)生的差額,作為匯兌損益,計(jì)入當(dāng)期損益;屬于籌建期間的,計(jì)入長期待攤費(fèi)用;屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款發(fā)生的,按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
6、現(xiàn)金等價(jià)物確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物指公司持有期限在三個(gè)月內(nèi)、流動(dòng)性強(qiáng),易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、短期投資核算方法
(1)短期投資的計(jì)價(jià)
短期投資在取得時(shí)按照投資成本計(jì)價(jià)。投資成本是指公司取得短期投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款(包括稅金、手續(xù)費(fèi)和相關(guān)費(fèi)用)或者放棄非現(xiàn)金資產(chǎn)的賬面價(jià)值等。實(shí)際支付的價(jià)款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息單獨(dú)核算,不構(gòu)成投資成本。
(2)短期投資收益確認(rèn)方法
短期投資持有期間所收到的股利、利息等收益,不確認(rèn)投資收益,作為沖減投資成本處理。出售短期投資所獲得的價(jià)款,減去短期投資的賬面價(jià)值以及未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額,作為投資收益或損失,計(jì)入當(dāng)期損益。
(3)短期投資的期末計(jì)價(jià)及短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備
短期投資在期末時(shí)以單項(xiàng)投資為基礎(chǔ)按成本與市價(jià)孰低計(jì)量,對(duì)市價(jià)低于成本的差額,確認(rèn)為短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。
8、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及壞賬損失的核算方法
(1)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
確認(rèn)壞賬損失的標(biāo)準(zhǔn)為:有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)(包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款)不能收回或收回的可能性不大,如因債務(wù)人死亡或債務(wù)單位破產(chǎn),資不抵債,現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足,發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付債務(wù),以及其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生損失和應(yīng)收款項(xiàng)逾期五年以上。
(2)壞賬損失的核算方法
對(duì)壞賬損失采用備抵法核算。根據(jù)公司以往的應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬的情況等經(jīng)驗(yàn)、債務(wù)單位的實(shí)際財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量的情況、以及其他相關(guān)信息,壞賬準(zhǔn)備的提取采用賬齡分析法,計(jì)提比例如下:
賬齡 計(jì)提比例
一年以內(nèi) 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
9、存貨核算方法和盤存制度
(1)存貨的分類
本公司的存貨分為原材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品、庫存商品、在產(chǎn)品和發(fā)出商品。
(2)存貨的計(jì)價(jià)、攤銷和跌價(jià)準(zhǔn)備
各種存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià),領(lǐng)用或發(fā)出原材料、產(chǎn)成品、庫存商品采用加權(quán)平均法確定其實(shí)際成本核算。
包裝物和低值易耗品在領(lǐng)用時(shí)采用一次攤銷法。
存貨在期末時(shí)按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因,使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的,按單個(gè)存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分,確認(rèn)為存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
(3)存貨的盤存制度
存貨的管理按永續(xù)盤存制。公司至少于年末,對(duì)各種存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn),并根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果調(diào)整賬面記錄。
10、長期投資核算方法
(1)長期股權(quán)投資
本公司長期股權(quán)投資,按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本。
本公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的,或雖投資占20%或20%以上,但不具有重大影響,采用成本法核算;占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的,采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算時(shí),除追加投資、將應(yīng)分得的現(xiàn)金股利或利潤轉(zhuǎn)為投資或收回投資外,長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值一般應(yīng)當(dāng)保持不變。被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利,作為當(dāng)期投資收益。
采用權(quán)益法核算時(shí),初始投資成本高于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額作為股權(quán)投資差額,按一定期限平均攤銷計(jì)入損益;初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額,計(jì)入資本公積。股權(quán)投資差額的攤銷期限,合同規(guī)定了投資期限的,按投資期限攤銷;合同沒有規(guī)定投資期限的,按不超過10年(含10年)的期限攤銷;在采用權(quán)益法核算時(shí),公司在取得股權(quán)投資后,按應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤或發(fā)生的凈虧損的份額(法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定不屬于投資企業(yè)的凈利潤除外),調(diào)整投資的賬面價(jià)值,并作為當(dāng)期投資損益。對(duì)被投資單位除凈損益以外的所有者權(quán)益的其他變動(dòng),也應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體情況調(diào)整投資的賬面價(jià)值。
處置長期股權(quán)投資時(shí),按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額,作為當(dāng)期投資損益。
(2)長期債權(quán)投資
長期債權(quán)投資在取得時(shí),應(yīng)按取得時(shí)的實(shí)際成本,作為初始投資成本。實(shí)際成本中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息單獨(dú)核算,不構(gòu)成投資成本。
對(duì)長期債權(quán)投資按照票面價(jià)值與票面利率按期計(jì)算利息收入,確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
長期債券投資的初始投資成本減去未到期債券利息和計(jì)入初始投資成本的相關(guān)稅費(fèi),與債券面值之間的差額,作為債券溢價(jià)或折價(jià)。債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷。攤銷方法采用直線法。
處置長期債權(quán)投資時(shí),按實(shí)際取得的價(jià)款與投資賬面價(jià)值的差額,作為當(dāng)期投資損益。
(3)長期投資減值準(zhǔn)備
長期投資在期末時(shí)按照其賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化,導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面余額,按單項(xiàng)投資項(xiàng)目可收回金額低于賬面余額的差額,確認(rèn)為長期投資減值準(zhǔn)備。
11、 固定資產(chǎn)和折舊核算方法
(1)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等資產(chǎn);不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品,單位價(jià)值在2000元以上,并且使用期限超過兩年的,也作為固定資產(chǎn)。
(2)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)
固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值,取得時(shí)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)稅、運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用,以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。固定資產(chǎn)取得時(shí)的成本根據(jù)具體情況分別確定:
A.購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn),按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等作為入賬價(jià)值。
B.自行建造的固定資產(chǎn),按建造該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出,作為入賬價(jià)值。
C.投資者投入的固定資產(chǎn),按投資各方確認(rèn)的價(jià)值,作為入賬價(jià)值。
D.融資租入的固定資產(chǎn),按租賃開始日的最低租賃付款額作為入賬價(jià)值。
E.在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的,按原固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值,加上由于改建、擴(kuò)建而使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出,減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入, 作為入賬價(jià)值。
F.公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),或以應(yīng)收債權(quán)換入固定資產(chǎn)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。
G.以非貨幣性交易換入的固定資產(chǎn),按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。
H.接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定確定其入賬價(jià)值:
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的,按如下順序確定其入賬價(jià)值:
同類或類似固定資產(chǎn)存在活躍市場的,按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額,加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為入賬價(jià)值;同類或類似固定資產(chǎn)不存在活躍市場的,按該接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為入賬價(jià)值。
如受贈(zèng)的系舊的固定資產(chǎn),按照上述方法確認(rèn)的價(jià)值,減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額,作為入賬價(jià)值。
I.盤盈的固定資產(chǎn),按同類或類似固定資產(chǎn)的市場價(jià)格,減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額,作為入賬價(jià)值。
J.經(jīng)批準(zhǔn)無償調(diào)入的固定資產(chǎn),按調(diào)出單位的賬面價(jià)值加上發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)、安裝費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用,作為入賬價(jià)值。
固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值中,還應(yīng)當(dāng)包括公司為取得固定資產(chǎn)而交納的契稅,耕地占用稅、車輛購置稅等相關(guān)稅費(fèi)。
(3)固定資產(chǎn)折舊的分類及折舊方法
固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限,采用直線法分類計(jì)算折舊,各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下:
類 別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%-----6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%----19.40%
專用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.7%
(4)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面凈值與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于市價(jià)持續(xù)下跌,或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面凈值的,按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面凈值的差額,確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
12、在建工程核算方法
(1)在建工程的取得計(jì)價(jià)
在建工程按工程項(xiàng)目分項(xiàng)核算,按照實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。自營工程的支出包括直接材料、直接工資、直接機(jī)械費(fèi)等;出包工程的支出包括應(yīng)支付的工程價(jià)款等。設(shè)備安裝工程還包括所安裝設(shè)備的價(jià)值、工程安裝費(fèi)用、工程試運(yùn)轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出等。如有為在建工程而發(fā)生的專門借款,在建工程成本中還包括應(yīng)當(dāng)予以資本化的借款費(fèi)用。
(2)在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)時(shí)點(diǎn)
在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),但尚未辦理竣工決算的,應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起,根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等,按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,待辦理了竣工決算手續(xù)后再做調(diào)整。
(3)在建工程的期末計(jì)價(jià)和在建工程減值準(zhǔn)備
在建工程在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值,導(dǎo)致可收回金額低于賬面余額,確認(rèn)為在建工程減值準(zhǔn)備。
13、借款費(fèi)用的資本化
(1)借款費(fèi)用資本化的范圍和確認(rèn)條件
借款費(fèi)用資本化的范圍包括因?qū)iT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額以及因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用。
當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí),因?qū)iT借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、匯兌差額開始資本化:
A、資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生;
B、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生;
C、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。
因安排專門借款而發(fā)生的輔助費(fèi)用,屬于在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的,在發(fā)生時(shí)予以資本化。
(2)暫停資本化和停止資本化
如果固定資產(chǎn)的購建活動(dòng)發(fā)生非正常中斷,并且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月,暫停借款費(fèi)用的資本化;當(dāng)所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí),停止借款費(fèi)用的資本化。
(3)資本化金額的確定
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間,利息和折價(jià)或溢價(jià)攤銷的資本化金額按如下公式計(jì)算: 每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額=至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)×資本化率。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間,利息和折舊或溢價(jià)攤銷的資本化金額,不得超過當(dāng)期專門借款實(shí)際發(fā)生的利息和折價(jià)或溢價(jià)的攤銷金額。
在應(yīng)予資本化的每一個(gè)會(huì)計(jì)期間,匯兌差額的資本化金額為當(dāng)期外幣專門借款本金及利息所發(fā)生的匯兌差額。
14、無形資產(chǎn)核算方法
(1)無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
無形資產(chǎn)在取得時(shí)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。取得時(shí)的實(shí)際成本按以下方法確定:
A、購入的無形資產(chǎn),按實(shí)際支付的價(jià)款作為實(shí)際成本。
B、投資者投入的無形資產(chǎn),按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為實(shí)際成本。
C、企業(yè)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn),或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的,按應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
D、以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn),按換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
E、接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn),按以下規(guī)定確定其實(shí)際成本:
①捐贈(zèng)方提供了有關(guān)憑據(jù)的,按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本。
②捐贈(zèng)方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的,按如下順序確定其實(shí)際成本:
同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的,按同類或類似無形資產(chǎn)的市場價(jià)格估計(jì)的金額,加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi),作為實(shí)際成本;
同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的,按該接受捐贈(zèng)的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值,作為實(shí)際成本。
F、開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn),按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)等費(fèi)用,作為無形資產(chǎn)的實(shí)際成本。在研制與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費(fèi)、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費(fèi)用等,直接計(jì)入當(dāng)期損益,并且在該無形資產(chǎn)獲得成功并依法申請取得權(quán)利時(shí),也不再將其資本化。
無形資產(chǎn)在確認(rèn)后發(fā)生的支出,在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益,不計(jì)入無形資產(chǎn)的成本。
(2)無形資產(chǎn)的攤銷
無形資產(chǎn)的攤銷采用平均年限法,自取得當(dāng)月起在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)平均攤銷,計(jì)入損益。如預(yù)計(jì)使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限,該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定:
A、合同規(guī)定了受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的,攤銷年限不應(yīng)超過合同規(guī)定的受益年限;
B、合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的,攤銷年限不應(yīng)超過法律規(guī)定的有效年限;
C、合同規(guī)定了受益年限,法律也規(guī)定了有效年限的,攤銷年限不應(yīng)超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。
如果合同沒有規(guī)定受益年限,法律也沒有規(guī)定有效年限的,攤銷年限不應(yīng)超過10年。
若預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益,則將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(3)無形資產(chǎn)的期末計(jì)價(jià)和無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
無形資產(chǎn)在期末時(shí)按照賬面余額與可收回金額孰低計(jì)量。如果由于技術(shù)陳舊、被其他技術(shù)所代替、不再受法律保護(hù)等原因,導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面余額的,按單項(xiàng)無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面余額的差額,確認(rèn)為無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
15、長期待攤費(fèi)用攤銷方法
長期待攤費(fèi)用的攤銷采用平均年限法,在費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限內(nèi)平均攤銷。租入固定資產(chǎn)改良支出,在租賃期限與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者孰短的期限內(nèi)平均攤銷。
除購建固定資產(chǎn)以外,所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)用,先在長期待攤費(fèi)用中歸集,待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起一次性計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。
如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的,將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
16、應(yīng)付債券的計(jì)價(jià)及債券溢價(jià)或折價(jià)的攤銷方法
公司應(yīng)付債券,按照實(shí)際的發(fā)行價(jià)格計(jì)價(jià);債券發(fā)行價(jià)格與債券面值的差額,作為債券溢價(jià)或折價(jià)。
應(yīng)付債券的溢價(jià)或折價(jià),在應(yīng)付債券的存續(xù)期間內(nèi)按直線法于計(jì)提利息時(shí)攤銷,并按借款費(fèi)用的處理原則處理。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件,則將其確認(rèn)為負(fù)債:
(1)該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù);
(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè);
(3)該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍,則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定;如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍,則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定:
①或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí),最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定;
②或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí),最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí),作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
18、收入確認(rèn)原則和方法
(1)銷售商品收入
公司在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方,公司不再對(duì)商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán),與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí),確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
銷售商品的收入按與購貨方簽訂的合同或協(xié)議金額或雙方接受的金額確定。現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用;銷售折讓在發(fā)生時(shí)直接沖減當(dāng)期收入;已經(jīng)確認(rèn)收入的售出商品發(fā)生銷售退回的,沖減退回當(dāng)期的收入,但資產(chǎn)負(fù)債表日及以前售出的商品在資產(chǎn)負(fù)債表日至財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日之間退回的,沖減報(bào)告年度的收入。
(2)提供勞務(wù)收入
在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù),在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入;如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度,在其交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下(即勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠的計(jì)量,相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時(shí)),在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下,在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)收入分別以下情況予以確認(rèn)和計(jì)量:
①如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入,并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)成本;
②如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償,按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入,并按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本,作為當(dāng)期費(fèi)用,確認(rèn)的金額小于已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本的差額,作為當(dāng)期損失;
③如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本全部不能得到補(bǔ)償,按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用,不確認(rèn)收入;
提供勞務(wù)的總收入,按公司與接受勞務(wù)方簽訂的合同或協(xié)議的金額確定。現(xiàn)金折扣應(yīng)當(dāng)在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期費(fèi)用。
(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入(包括利息收入和使用費(fèi)收入)
在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),收入的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)確認(rèn)收入。
利息按他人使用本公司現(xiàn)金的時(shí)間和適用利率計(jì)算確定;使用費(fèi)按合同或協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
(4)建造合同收入
如果建造合同的結(jié)果能夠可靠地估計(jì),根據(jù)完工百分比法在資產(chǎn)負(fù)債表日確認(rèn)合同收入和費(fèi)用。如果建造合同的結(jié)果不能可靠地估計(jì),若合同成本能夠收回的,合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本加以確認(rèn),合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期作為費(fèi)用;若合同成本不可能收回的,在發(fā)生時(shí)立即作為費(fèi)用,不確認(rèn)收入。
19、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。
20、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
本公司按照財(cái)政部財(cái)會(huì)字(1995)11號(hào)《關(guān)于印發(fā)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。
合并范圍的確定原則:本公司將擁有表決權(quán)資本總額50%(不含50%)以上,或者雖不足50%以上但對(duì)其具有實(shí)質(zhì)性控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍。
合并方法:以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別報(bào)表以及其他有關(guān)資料為依據(jù),合并會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目數(shù)額,并對(duì)母公司與子公司、子公司相互之間的權(quán)益性投資與所有者權(quán)益、債權(quán)與債務(wù)、重要的內(nèi)部交易予以抵銷。對(duì)子公司與母公司不一致的會(huì)計(jì)政策,按母公司的會(huì)計(jì)政策對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》,其采用的會(huì)計(jì)政策與本公司一致。
三、稅項(xiàng)
本公司適用的稅種和稅率如下:
增值稅:石油液化氣產(chǎn)品按銷售收入的13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅,其它產(chǎn)品按銷售收入的17%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅,扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納增值稅;
城建稅:按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計(jì)繳;
教育費(fèi)附加:按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳;
所得稅:本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè),并在國家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊,按財(cái)政部<財(cái)稅字(94)001號(hào)>文件的規(guī)定,經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)<慶開管發(fā)[1999]29號(hào)>文件批復(fù),所得稅享受優(yōu)惠,稅率為15%;子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。本期本公司的分公司聚丙烯一廠、聚丙烯二廠利用生產(chǎn)尾氣回收所生產(chǎn)的聚丙烯產(chǎn)品被黑龍江省經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)認(rèn)定為資源綜合利用產(chǎn)品,根據(jù)大慶市地方稅務(wù)局<2005(慶地)稅字第001、002號(hào)通知>按資源綜合利用減免規(guī)定,本期共減免所得稅3,822,725.59元,本公司本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零。
四、控股子公司
(1)控股子公司
控股子公司名稱 注冊資金 投資額 所占權(quán)益比例 經(jīng)營范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15% 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù)有限公司 100萬元 55萬元 55% 依法律、法規(guī)的規(guī)定自 主選擇經(jīng)營項(xiàng)目
營口經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)信德 100萬元 51萬元 51% 經(jīng)銷石油制品、化工產(chǎn)品等經(jīng)貿(mào)有限公司
(2)合并范圍及變化
上述子公司本期均納入了本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍,本期合并范圍同上期未發(fā)生變化。
五、公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(2004年12月31日 金額單位:人民幣元)
合并資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 貨幣資金
貨幣資金期末數(shù)比期初數(shù)減少45.72%的主要原因是本期支付欠付的工程款、設(shè)備款所致。
注釋2 應(yīng)收賬款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額比期初余額數(shù)增加4,135,765.11 元,增幅42.82%,主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司貨款及租賃費(fèi)所致(詳見附注十一、其他重大事項(xiàng));
(3)本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)9,899,500.97元,占應(yīng)收賬款余額比例為 71.76% ;
(4)本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋3 其他應(yīng)收款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額比期初余額增加5,770,387.98元,增幅1,386.21%,主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司和黑龍江麥迪森制藥有限公司專利權(quán)轉(zhuǎn)讓款所致(詳見附注十一、其他重大事項(xiàng));
(3)本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)6,023,639.08 元,占其他應(yīng)收款余額比例為97.36%;
(4)本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋4 預(yù)付賬款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)9,885,237.44 元,占預(yù)付賬款余額比例為96.92%;
(3)本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋5 存貨
本期因產(chǎn)品價(jià)格上漲,將以前年度提取的部分存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期沖回。
注釋6 長期投資
(1)投資類別
(2)長期股權(quán)投資明細(xì)如下:
本公司原持有大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司25%的股權(quán),該公司2003年進(jìn)行增資,導(dǎo)致本公司持股比例下降至5.899%,加之該項(xiàng)投資僅占本公司資產(chǎn)總額的0.1%,即對(duì)本公司無重大影響,因而自2003年對(duì)該項(xiàng)投資的核算方法由權(quán)益法改為成本法。
注釋7 固定資產(chǎn)原值、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備
(1)固定資產(chǎn)原值
(2)累計(jì)折舊
1) 截止2004年12月31日進(jìn)行經(jīng)營性租賃的固定資產(chǎn)原值為84,121,709.97 元、凈值為 70,156,027.75元;
2)截止2004年12月31日無用于抵押和擔(dān)保的固定資產(chǎn);
3)截止2004年12月31日無融資租賃固定資產(chǎn)。
(3)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本期無新增固定資產(chǎn)減值。
注釋 8 在建工程
1)本期較上期減少19,278,466.65 元,降幅 23.28%,主要系本期已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的部分工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)所致;
2)本期發(fā)生額均無利息資本化。
注釋9 無形資產(chǎn)
(1)無形資產(chǎn)明細(xì)
本期轉(zhuǎn)出無形資產(chǎn)系將無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司(附注十一、 其他重大事項(xiàng))。
(2)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
注釋10 長期待攤費(fèi)用
一次領(lǐng)用原材料系一次性加入設(shè)備裝置中可持續(xù)使用三年的溶劑油。
注釋11 應(yīng)付賬款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
注釋12 預(yù)收賬款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額中無欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位款項(xiàng)。
注釋13 應(yīng)交稅金
應(yīng)交稅金-所得稅為負(fù)數(shù)的主要原因是2003年1-11月預(yù)交所得稅1,124,399.60元,年末經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)減免2003年度所得稅,預(yù)交的所得稅用于抵減以后年度的所得稅。本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見附注三、稅項(xiàng))。
注釋14 其他應(yīng)付款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項(xiàng)為:
股東單位 金 額 性質(zhì)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司 2,589,373.38元 土地租賃費(fèi)
注釋15 預(yù)計(jì)負(fù)債
詳見附注八、或有事項(xiàng)
注釋16 股 本
注釋17 資本公積
注釋18 盈余公積
注釋19 未分配利潤
根據(jù)公司于2004年5月25日召開的2003年度股東大會(huì)決議通過的2003年度利潤分配方案,以2003年末總股本11,500萬股為基數(shù),向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利0.6元(含稅),2004年6月22日共計(jì)支付人民幣6,900,000.00元。
合并利潤表主要項(xiàng)目注釋
注釋20 主營業(yè)務(wù)收入
1)2004年度收入較上期增加17.07%,主要因本年度化工產(chǎn)品市場銷售形勢好,使化工產(chǎn)品及電纜料產(chǎn)品的售價(jià)提高,銷量增加所致;
2)2004年度制藥產(chǎn)品收入比上期減少37.16%,主要原因是2004年7月將藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司,2004年度收入僅為2004年1-6月份的收入;
3)本公司前五名客戶的營業(yè)收入總額為84,922,723.68 元,占公司本期全部營業(yè)收入的比例為11.86% 。
注釋21 主營業(yè)務(wù)成本
1)本期主營業(yè)務(wù)成本較上期增加20.59%,主要原因?yàn)樵牧蟽r(jià)格上升和產(chǎn)銷量增加所致;
2)本期制藥產(chǎn)品的主營業(yè)務(wù)成本比上期下降47.84%,主要原因同主營業(yè)務(wù)收入。
注釋22 主營業(yè)務(wù)稅金及附加
注釋23 其他業(yè)務(wù)利潤
1)租賃項(xiàng)目損失金額較大的主要原因?yàn)?004年7月將藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司,2004年的租賃費(fèi)為500,000元,而租賃資產(chǎn)提取的折舊費(fèi)計(jì)入其他業(yè)務(wù)支出3,044,267.58元(詳見附注十一、其他重大事項(xiàng));
2)加工費(fèi)比上年同期增加56.83%,主要原因亦為2004年7月將藥業(yè)分公司的資產(chǎn)租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司,故2004年7月-12月無加工費(fèi)。
注釋24 管理費(fèi)用
本期管理費(fèi)較上年同期減少7,223,036.63元,主要原因是本期沖回以前年度提取的各項(xiàng)減值準(zhǔn)備凈額3,274,400.69元,而上年同期提取各項(xiàng)減值準(zhǔn)備凈額2,216,125.26元。
注釋25 財(cái)務(wù)費(fèi)用
注釋26 補(bǔ)貼收入
根據(jù)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)的慶高新管發(fā)[2004]26號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)〈大慶高新區(qū)2004年第二批技術(shù)創(chuàng)新基金預(yù)算計(jì)劃〉的通知》本期收到的政府補(bǔ)貼款1,000,000元,另外,本期收到大慶市財(cái)政局納稅大戶獎(jiǎng)勵(lì)金200,000元及其他補(bǔ)貼184,180.64元。
注釋27 營業(yè)外收入
注釋28 營業(yè)外支出
未決訴訟詳見附注八、或有事項(xiàng)
注釋29 所得稅
本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見附注三、稅項(xiàng)),上述所得稅為本公司子公司-北京科巨利技術(shù)有限公司2004年度的所得稅。
合并現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目注釋
注釋30 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
本期支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金主要為運(yùn)輸費(fèi)5,931,970.17元、技術(shù)開發(fā)費(fèi)1,376,710.90元、招待費(fèi)1,375,469元、墊付黑龍江麥迪森制藥有限公司專利技術(shù)款1,200,000元、產(chǎn)品出口手續(xù)費(fèi)1,064,714.61元、辦公費(fèi)1,119,270.56元、包裝費(fèi)921,000元、銷售傭金844,070.52元等項(xiàng)支出。
母公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 應(yīng)收賬款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額較期初余額增加6,264,698.67元,增幅54.20% ,主要是本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司貨款及租賃費(fèi)所致(詳見附注十一、其他重大事項(xiàng));
(3)本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)15,983,517.85 元,占應(yīng)收賬款期末余額比例為89.68%;
(4)本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋2 其他應(yīng)收款
(1)賬齡分析
(2)本賬戶期末余額比期初余額增加5,747,547.38元,增幅2,166.50%,主要系本期增加大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司和黑龍江麥迪森制藥有限公司專利權(quán)轉(zhuǎn)讓款所致(詳見附注十一、其他重大事項(xiàng));
(3) 本賬戶期末余額中欠款前五名單位金額合計(jì)6,012,839.08 元,占其他應(yīng)收款期末余額比例為100%;
(4)本賬戶期末余額中無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋3 長期投資
(1)投資類別
(2)長期股權(quán)投資具體明細(xì)如下:
A、長期股權(quán)投資(權(quán)益法)
B、長期股權(quán)投資(成本法)
注釋4 主營業(yè)務(wù)收入
2004年度主營業(yè)務(wù)收入比2003年度增長15.23 %的原因系本年度化工產(chǎn)品市場銷售形勢好、售價(jià)提高、產(chǎn)銷量增加所致。
注釋5 主營業(yè)務(wù)成本
2004年度主營業(yè)務(wù)成本比2003年度增長18.08%的原因系原材料價(jià)格上升和產(chǎn)銷量增加所致。
六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
(二) 關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
本公司與關(guān)聯(lián)方的交易均按照合同、市場價(jià)格進(jìn)行交易。
2、采購貨物
3、接受勞務(wù)
4、租賃
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款余額
6、銷售貨物、轉(zhuǎn)讓專利權(quán)、租賃資產(chǎn)
七、非經(jīng)常性損益
非經(jīng)常性損益系根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號(hào)-非經(jīng)常性損益(2004年修訂)》計(jì)算,計(jì)算過程如下:
本期匯算清繳所得稅時(shí)扣除減免所得稅后的應(yīng)納所得稅為零(詳見附注三、稅項(xiàng)),因而非經(jīng)常性損益對(duì)所得稅無影響。
八、或有事項(xiàng)
2003年湖北省應(yīng)城市廣達(dá)實(shí)業(yè)有限公司(以下簡稱“廣達(dá)公司”)購本公司產(chǎn)品石油樹脂,2004年廣達(dá)公司以本公司產(chǎn)品質(zhì)量存在問題,并且給廣達(dá)公司造成經(jīng)濟(jì)損失為由,將本公司起訴至應(yīng)城市人民法院,應(yīng)城市人民法院以<(2004)應(yīng)經(jīng)-初字第19號(hào)民事判決書>判決本公司敗訴,本公司不服上訴至湖北省孝感市中級(jí)人民法院,湖北省孝感市中級(jí)人民法院于2004年12月9日以<(2004)孝民終字第320號(hào)民事判決書>判決本公司敗訴,賠償廣達(dá)公司經(jīng)濟(jì)損失910,283.14元,應(yīng)城市人民法院于2005年1月6日下達(dá)了<(2005)應(yīng)法執(zhí)字第3號(hào)執(zhí)行通知書>,本公司已向湖北省高級(jí)人民法院申請?jiān)賹?但該法院尚未作出裁定終止本案執(zhí)行或提起再審程序,本公司綜合考慮了各項(xiàng)因素后,估計(jì)應(yīng)承擔(dān)的損失為600,000元,計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外支出。
九、承諾事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)。
十一、其他重大事項(xiàng)
2004年6月27日,本公司2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過了關(guān)于將藥業(yè)分公司全部固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)及在建工程租賃給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司的議案,2004年7月初本公司辦理了資產(chǎn)移交手續(xù),本公司租賃固定資產(chǎn)的賬面原值為84,121,709.97 元、凈值70,156,027.75元,租賃期限為2004年7月1日—2019年6月30日,租金總額為9,200萬元,租金數(shù)額逐年遞增,其中,2004年租金為500,000元;同時(shí)將藥業(yè)分公司的預(yù)付專利款5,232,000元、專利權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)738,583.08元按賬面價(jià)值轉(zhuǎn)讓給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司及其子公司黑龍江麥迪森制藥有限公司;存貨4,205,035.13元按市場價(jià)格轉(zhuǎn)讓給大慶醫(yī)藥有限責(zé)任公司。
十二、財(cái)務(wù)報(bào)表的批準(zhǔn)報(bào)出
本財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)本公司第三屆董事會(huì)第二次會(huì)議于2005年4月16日批準(zhǔn)報(bào)出。
第十一節(jié) 備查文件目錄
1、 載有法定代表人、總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表;
2、 載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章,注冊會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件;
3、 報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長:萬志強(qiáng)
大慶華科股份有限公司
2005年4月16日
附錄:
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位:人民幣元
項(xiàng)目 注釋 期末數(shù) 期初數(shù)
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)資產(chǎn):
貨幣資金 1 13,131,945.23 12,658,147.17 24,192,309.05 23,562,062.49
短期投資
應(yīng)收票據(jù) 156,000.00 156,000.00
應(yīng)收股利
應(yīng)收利息
應(yīng)收賬款 2 12,115,605.27 16,635,276.02 8,361,880.46 10,705,388.54
其他應(yīng)收款 3 5,843,591.27 5,712,197.13 371,016.42 251,255.15
預(yù)付賬款 4 10,199,716.87 9,896,007.79 11,498,023.43 11,496,862.35
應(yīng)收補(bǔ)貼款 25,464.28 25,464.28
存貨 5 65,588,848.49 56,515,281.17 60,564,809.82 52,771,868.37
待攤費(fèi)用 149,490.70 101,615.48 700,603.18 149,182.47
一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資
其他流動(dòng)資產(chǎn)
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 107,210,662.11 101,674,524.76 105,714,106.64 98,936,619.37
長期投資:
長期股權(quán)投資 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
長期債權(quán)投資
長期投資合計(jì) 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
固定資產(chǎn):
固定資產(chǎn)原價(jià) 7 422,732,209.20 400,148,189.00 388,160,972.21 365,428,352.01
減:累計(jì)折舊 126,471,295.17 119,819,887.97 101,588,015.29 95,958,669.99
固定資產(chǎn)凈值 296,260,914.03 280,328,301.03 286,572,956.92 269,469,682.02
減:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 7 3,517,286.81 2,460,011.67 3,517,286.81 2,460,011.67
固定資產(chǎn)凈額 292,743,627.22 277,868,289.36 283,055,670.11 267,009,670.35
工程物資 462,000.00 462,000.00 462,000.00 462,000.00
在建工程 8 63,527,108.99 63,527,108.99 82,805,575.64 82,805,575.64
固定資產(chǎn)清理
固定資產(chǎn)合計(jì) 356,732,736.21 341,857,398.35 366,323,245.75 350,277,245.99
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn):
無形資產(chǎn) 9 3,727,062.83 492,499.85 5,209,813.19 1,461,735.01
長期待攤費(fèi)用 10 306,819.61 306,819.61 1,239,168.85 1,239,168.85
其他長期資產(chǎn)
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 4,033,882.44 799,319.46 6,448,982.04 2,700,903.86
遞延稅項(xiàng):
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì) 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表(續(xù)表)
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位:人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
流動(dòng)負(fù)債:
短期借款
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 11 41,628,056.57 40,927,056.20 50,421,146.93 50,424,124.79
預(yù)收賬款 12 7,730,800.45 4,595,646.12 10,822,161.34 7,234,714.24
應(yīng)付工資 36,000.00
應(yīng)付福利費(fèi) 2,200,799.37 2,098,798.89 2,296,093.41 2,164,183.15
應(yīng)付股利
應(yīng)交稅金 13 -2,404,356.40 -1,866,654.52 -1,490,012.17 -1,628,847.73
其他應(yīng)交款 430.63 4,496.80
其他應(yīng)付款 14 5,606,929.31 5,539,756.51 4,529,824.88 4,434,452.05
預(yù)提費(fèi)用 15 6,666.71 6,666.71
預(yù)計(jì)負(fù)債 600,000.00 600,000.00
一年內(nèi)到期的長期負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 55,398,659.93 51,894,603.20 66,590,377.90 62,635,293.21
長期負(fù)債:
長期借款
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款 16 976,011.98 976,011.98
其他長期負(fù)債
長期負(fù)債合計(jì) 0.00 0.00 976,011.98 976,011.98
遞延稅項(xiàng):
遞延稅款貸項(xiàng)
遞延收入 17 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
負(fù)債合計(jì) 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
少數(shù)股東權(quán)益 10,333,524.13 11,807,374.94
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):
實(shí)收資本(或股本) 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
減:已歸還投資
實(shí)收資本(或股本)凈額 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
資本公積 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公積 20 22,620,665.42 22,503,107.59 20,676,294.44 20,560,629.01
其中:法定公益金 11,306,361.89 11,251,553.79 10,334,176.40 10,280,314.51
未分配利潤 21 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
其中:現(xiàn)金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì) 402,862,292.71 402,609,281.24 399,729,765.62 399,796,888.34 402,862,292.71
負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì) 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53 468,594,476.77
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
利潤及利潤分配表
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年度 單位:人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主營業(yè)務(wù)收入 22 716,006,276.77 684,912,195.94 611,622,533.61 594,388,641.10
減:主營業(yè)務(wù)成本 23 675,442,345.86 644,893,534.76 560,121,736.95 546,160,067.95
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 24 1,255,249.54 1,226,308.33 1,223,689.02 1,119,138.29
二、主營業(yè)務(wù)利潤(虧損以“-”號(hào)填列) 39,308,681.37 38,792,352.85 50,277,107.64 47,109,434.86
加:其他業(yè)務(wù)利潤(虧損以“-”號(hào)填列) 25 -428,456.33 -426,214.19 -315,993.23 -284,690.29
減:營業(yè)費(fèi)用 9,027,038.11 8,061,979.09 12,809,650.75 10,119,156.68
管理費(fèi)用 21,467,605.27 19,525,376.65 28,690,641.90 25,404,912.72
財(cái)務(wù)費(fèi)用 26 52,649.18 62,526.28 -39,035.28 -30,013.85
三、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列) 8,332,932.48 10,716,256.64 8,499,857.04 11,330,689.02
加:投資收益(損失以“-”號(hào)填列) 53,156.25 -1,267,626.19 -1,710,492.01
補(bǔ)貼收入 1,384,180.64 1,384,180.64 25,036.88 25,036.88
營業(yè)外收入 27 199,250.72 180,378.72 922,970.87 909,142.87
減:營業(yè)外支出 28 1,398,208.35 1,300,796.91 929,622.89 669,243.09
四、利潤總額(虧損總額以“-”號(hào)填列) 8,571,311.74 9,712,392.90 8,518,241.90 9,885,133.67
減:所得稅 29 12,635.46 -121,335.84
減:少數(shù)股東損益 -1,473,850.81 -1,954,964.67
五、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列) 10,032,527.09 9,712,392.90 10,594,542.41 9,885,133.67
加:年初未分配利潤 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73
其他轉(zhuǎn)入
六、可供分配的利潤 23,619,379.60 23,482,033.56 22,509,651.43 22,646,667.40
減:提取法定盈余公積 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取法定公益金 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤歸還投資
七、可供投資者分配的利潤 21,675,008.62 21,539,554.98 20,486,852.51 20,669,640.66
減:應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00
轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通股股利
八、未分配利潤 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
補(bǔ)充資料:
1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 - - - -
2.自然災(zāi)害發(fā)生的損失 - - - -
3.會(huì)計(jì)政策變更增加(或減少)利潤總額
4.會(huì)計(jì)估計(jì)變更增加(或減少)利潤總額
5.債務(wù)重組損失
6.其他
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位:人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期
合并 母公司
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 873,345,075.68 836,946,787.27
收到的稅費(fèi)返還 1,269,569.77 1,269,569.77
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,617,248.65 3,587,502.05
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì) 878,231,894.10 841,803,859.09
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 797,361,904.48 763,567,020.72
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 24,614,501.37 23,599,058.24
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 16,401,351.49 16,058,214.82
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 30 21,283,453.62 19,822,433.67
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 859,661,210.96 823,046,727.45
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 18,570,683.14 18,757,131.64
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
收回投資所收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 53,156.25 53,156.25
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 607,658.65 577,658.65
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì) 660,814.90 630,814.90
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 23,391,861.86 23,391,861.86
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 23,391,861.86 23,391,861.86
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -22,731,046.96 -22,761,046.96
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:
吸收投資所收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 31
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入小計(jì)
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 6,900,000.00 6,900,000.00
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 6,900,000.00 6,900,000.00
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -6,900,000.00 -6,900,000.00
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -11,060,363.82 -10,903,915.32
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
現(xiàn)金流量表(續(xù)表)
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位:人民幣元
項(xiàng)目 注釋 本期
合并 母公司
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量:
凈利潤 10,032,527.09 9,712,392.90
加:少數(shù)股東損益 -1,473,850.81
加:計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -3,196,294.25 -3,014,030.46
固定資產(chǎn)折舊 25,326,706.00 24,282,131.20
無形資產(chǎn)攤銷 744,167.28 230,652.08
長期待攤費(fèi)用攤銷 456,853.08 456,853.08
待攤費(fèi)用減少(減:增加) 551,112.48 47,566.99
預(yù)提費(fèi)用增加(減:減少) -6,666.71 -6,666.71
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減:收益) 579,388.13 483,301.03
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 4,595.88 4,595.88
財(cái)務(wù)費(fèi)用
投資損失(減:收益)
遞延稅款貸項(xiàng)(減:借項(xiàng)) -53,155.95 1,267,626.49
存貨的減少(減:增加)
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減:增加) -977,828.03 -56,264.84
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減:減少) -9,851,778.48 -9,122,540.32
其他 -3,565,092.57 -5,528,485.68
少數(shù)股東本期收益
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 18,570,683.14 18,757,131.64
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng):
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況:
現(xiàn)金的期末余額 13,131,945.23 12,658,147.17
減:現(xiàn)金的期初余額 24,192,309.05 23,562,062.49
加:現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減:現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -11,060,363.82 -10,903,915.32
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年1--12月 單位:人民幣元
項(xiàng)目 行次 年初 本年 本年 年末
余額 增加數(shù) 減少數(shù) 余額
一、壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 1 1,342,607.28 791,491.88 111,638.45 2,022,460.71
其中:應(yīng)收帳款 2 1,297,352.15 485,901.95 103,861.65 1,679,392.45
他應(yīng)收款 3 45,255.13 305,589.93 7,776.80 343,068.26
二、短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 4
其中:股票投資 5
債券投資 6
三、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備合計(jì) 7 4,153,018.69 31,695.44 3,959,544.03 225,170.10
其中:庫存商品 8 3,936,098.81 31,695.44 3,933,138.50 34,655.75
原材料 190,514.35 - 190,514.35
在產(chǎn)品 26,405.53 26,405.53 -
發(fā)出商品 9
四、長期投資減值準(zhǔn)備合計(jì) 10
其中:長期股權(quán)投資 11
長期債權(quán)投資 12 -
五、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 13 3,517,286.81 3,517,286.81
其中:房屋、建筑物 14
機(jī)器設(shè)備 15 3,517,286.81 - 3,517,286.81
六、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計(jì) 16 528,000.00 - 528,000.00
其中:專利權(quán) 17 528,000.00 528,000.00
商標(biāo)權(quán) 18
七、在建工程減值準(zhǔn)備合計(jì) 19
八、委托貸款減值準(zhǔn)備合計(jì) 20
九、總計(jì) 21 9,540,912.78 823,187.32 4,071,182.48 6,292,917.62
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
股東權(quán)益變動(dòng)表
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年1-12月 單位:人民幣元
項(xiàng) 目 本年數(shù) 上年數(shù)
一、實(shí)收資本(或股本):
年初余額 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加數(shù)
其中:資本公積轉(zhuǎn)入
盈余公積轉(zhuǎn)入
利潤分配轉(zhuǎn)入
新增資本(或股本)
本年減少數(shù)
年末余額 115,000,000.00 115,000,000.00
二、資本公積:
年初余額 250,466,618.67 250,281,995.67
本年增加數(shù)
其中:資本(或股本)溢價(jià)
接受捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備
接受現(xiàn)金捐贈(zèng)
股權(quán)投資準(zhǔn)備
撥款轉(zhuǎn)入
外幣資本折算差額
其他資本公積
本年減少數(shù)
其中:轉(zhuǎn)增資本(或股本)
年末余額 250,466,618.67 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公積
年初余額 10,342,118.04 9,330,718.58
本年增加數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中:從凈利潤中提取數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中:法定盈余公積 972,185.49 1,011,399.46
任意盈余公積
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù)
本年減少數(shù)
其中:彌補(bǔ)虧損
轉(zhuǎn)贈(zèng)資本
分派現(xiàn)金股利或利潤
分派股票股利
年末余額 11,314,303.53 10,342,118.04
其中:法定盈余公積 11,314,303.53 10,342,118.04
儲(chǔ)備基金
企業(yè)發(fā)展基金
四、法定公益金
年初余額 10,334,176.40 9,322,776.94
本年增加數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
其中:從凈利潤中提取數(shù) 972,185.49 1,011,399.46
本年減少數(shù)
其中:集體福利支出
年末余額 11,306,361.89 9,322,776.94
五、未分配利潤
年初未分配利潤 13,586852.51 11,915,109.02
本年凈利潤(凈虧損以‘-’號(hào)填列 10,032,527.09 10,584,542.41
本年利潤分配 8,844,370.98 8,922,798.92
年末未分配利潤(未彌補(bǔ)虧損以‘-’號(hào)填列) 14,775,008.62 13,586,852.51
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
應(yīng)交增值稅明細(xì)表
編制單位:大慶華科股份有限公司 2004年12月31日 單位:人民幣元
項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)數(shù)
一、應(yīng)交增值稅: 1
1.年初未抵扣數(shù)(以“-”號(hào)填列) 2 -530,278.82
2.銷項(xiàng)稅額 3 126,060,291.44
出口退稅 4 757,062.38
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 5 622,510.60
轉(zhuǎn)出多交增值稅 6 -
3.進(jìn)項(xiàng)稅額 7 115,741,276.34
已交稅金 8 224,245.04
減免稅款 9
出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 10
轉(zhuǎn)出未交增值稅 11 12,283,633.45
4.期末未抵扣數(shù)(以“-”填列) 12 -1,339,569.23
二、未交增值稅: 13 -
1.年初未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 14 62,934.90
2.本期轉(zhuǎn)入數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 15 12,283,633.45
3.本期已交數(shù) 16 12,353,754.87
4.期末未交數(shù)(多交數(shù)已“-”填列) 17 -7,186.52
單位負(fù)責(zé)人:萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:劉 斌 會(huì)計(jì)主管:楊露清
|